Pasinerti į investavimo pasaulį yra fantastiškas būdas padidinti savo turtą, tačiau jei nebūsite atidūs su mokesčiais, galite patirti šoką, kai ateis laikas pateikti deklaraciją. Svarbu ne tik tai, kiek uždirbate sudarę sandorį, bet ir kiek tų pinigų lieka jūsų kišenėje po to, kai jie apmokestinami. mokesčių filtras.
Norint sėkmingai įveikti šį mokesčių labirintą nepasiklystant, labai svarbu suprasti, kad Ispanijos sistemoje dividendai netraktuojami taip pat, kaip akcijų pardavimas. Priklausomai nuo turto, jo laikymo trukmės ar šalies, kurioje gyvenate, mokesčių sąskaita faktūra Jis gali labai skirtis, todėl mokesčių planavimas yra beveik toks pat svarbus kaip ir investavimo strategijos pasirinkimas.
Pagrindinės mokesčių sąvokos Ispanijoje
Beveik visas iš finansinių produktų gautas pelnas yra integruojamas į vadinamąjį santaupų pagrindas Gyventojų pajamų mokesčio (IRPF). Siekdama išvengti painiavos, Mokesčių agentūra šias pajamas skirsto į dvi pagrindines kategorijas: pajamas iš kilnojamojo kapitalo ir kapitalo prieaugį arba nuostolius. Tai techninis skirtumas, tačiau jis lemia, kaip apskaičiuojami mokesčiai ir kaip galima kompensuoti nuostolius.
Šiuo metu santaupų mokestis taikomas progresyviai. Tai reiškia, kad nemokate fiksuoto procento nuo viso pelno, o pereinate per skirtingas mokesčių kategorijas, priklausomai nuo jūsų pelno sumos. Pavyzdžiui, pirmieji 6 000 EUR apmokestinami 19%, dalis nuo 6 000 iki 50 000 21%ir taip toliau, kol pasieksite 30% už tą pelną, kuris viršija 300 000 eurų.
Akcijų ir ETF apmokestinimas
Kalbant apie akcijas ar ETF, apmokestinimas atsiranda ne tada, kai perkate turtą, o tada, kai jį parduodate arba kai už jį mokami dividendai. Jei parduodate su pelnu, turite... kapitalo prieaugioSkaičiavimas paprastas: pardavimo kaina atėmus pirkimo kainą, atėmus brokerių komisinius. Norint nustatyti, kurios akcijos buvo parduotos pirmiausia, naudojama ši formulė: FIFO taisyklė (Pirmiausia įeina, pirmas išeina), atsižvelgiant į tai, kad pirmieji įsigyti vienetai yra pirmieji parduodami.
Kita vertus, dividendai laikomi pajamomis iš kilnojamojo kapitalo. Jei dividendai gaunami grynaisiais pinigais, jie apmokestinami nedelsiant. Jei jie gaunami naujų akcijų forma, mokestis atidedamas iki tol, kol tos akcijos parduodamos. Svarbiausias dalykas čia yra... Kaupiamieji ETFkurios automatiškai reinvestuoja pelną, leisdamos investuotojui mokėti ne mokesčius metai iš metų, o tik pasibaigus operacijai.
Svarbu atkreipti dėmesį, kad ETF, skirtingai nei tradiciniai investiciniai fondai, neleidžia perkelti mokesčių. Bet koks judėjimas tarp ETF yra susijęs su pardavimu ir todėl sukuria mokestinę prievolę. mokestinė prievolė nedelsiant, jei yra naudos.
Kriptovaliutų ir skaitmeninio turto traktavimas
Kriptovaliutų pasaulis sukėlė daug painiavos, tačiau mokesčių administratoriams jie iš esmės yra nematerialusis turtasJei keičiate bitkoinus į eurus ar kitą kriptovaliutą (swap), patiriate kapitalo prieaugį arba nuostolį, kurį turite deklaruoti kaip savo santaupų pajamų dalį. Mainų atveju pardavimo vertė yra didesnė iš atiduoto turto vertės ir gautos vertės.
Ne viskas kriptovaliutų pasaulyje sukasi apie kapitalo prieaugį. stakingNesvarbu, ar tai tiesioginis, ar deleguotas procesas, jis paprastai laikomas investicijų grąža. Yra net atvejų, kai kasyba ir jos ekonominis poveikis Jas būtų galima laikyti ekonomine veikla, kuri perkeltų mokesčius iš santaupų bazės į bendras pagrindaskur mokesčių tarifai gali būti daug agresyvesni ir siekti iki 47 %, priklausomai nuo pajamų kategorijos.
Prekyba, Forex ir CFD
Daugelis prekiautojų mano, kad prekyba trumpais laiko tarpais arba skalpingas keičia jų mokestinę situaciją, tačiau tai klaidinga nuomonė. Nesvarbu, ar prekiaujate Forex, CFD, ar akcijomis, jei naudojate savo kapitalą, galutinis metų rezultatas apmokestinamas kaip pajamos. kapitalo prieaugis arba nuostolisSvertas turi įtakos sandorio rizikai, tačiau nekeičia gauto pelno apmokestinimo pobūdžio.
Yra ypatingas atvejis: finansuojamos sąskaitosČia jūs neinvestuojate savo pinigų, o teikiate kapitalo valdymo paslaugą. Todėl šios pajamos nėra įtraukiamos į jūsų santaupas, o laikomos pajamomis iš ekonominės veiklos. Dėl to prekiautojas gali būti įpareigotas užsiregistruoti kaip [mokesčių mokėtojas / investicijų specialistas]. autonominis jei kaltinimai yra reguliarūs ir pasikartojantys.
Kaip valdyti nuostolius ir optimizuoti išmokas
Ne viskas susiję su mokėjimais; sistema leidžia sumažinti mokesčių sąskaitą... neįgalumo kompensacijaJei parduodate turtą nuostolingai, galite atimti tą sumą iš tų pačių metų pelno. Jei po to vis dar turite nuostolių, galite kompensuoti iki 25 % savo pajamų iš kilnojamojo kapitalo (pvz., palūkanų ar dividendų).
Jei metai buvo ypač blogi ir nuostoliai viršija pelną, turite galimybę nuvilkite tuos nuostolius žemyn ateinančius ketverius metus. Deklaruoti būtina net ir tada, kai patiriate nuostolių, nes tai vienintelis būdas ateityje įgyti teisę sumažinti mokesčius. Tačiau būkite atsargūs dviejų mėnesių taisyklėJei parduodate turtą nuostolingai ir atperkate tą patį turtą anksčiau arba vėliau nei po 60 dienų, tas nuostolis laikinai blokuojamas.
Kiti produktai ir ataskaitų teikimo įsipareigojimai
- Investiciniai fondai: Jie yra atidėjimo karaliai dėl reinvestavimo išimties, kuri leidžia pervesti pinigus tarp fondų nemokant mokesčių.
- Indėliai ir palūkanas generuojančios sąskaitos: Jie apmokestinami kiekvieną kartą, kai sueina jų terminas arba pradedamos skaičiuoti palūkanos, be galimybės atidėti mokėjimą.
- Iždo vekseliai: Pelnas laikomas pajamomis iš kilnojamojo kapitalo.
- Pensijų planai: Kitaip nei ankstesnės, jos apmokestinamos kaip pajamos iš darbo išpirkimo metu.
Be metinės mokesčių deklaracijos (100 formos), yra ir ataskaitų teikimo prievolių. 720 modelis Tai privaloma, jei užsienyje turite daugiau nei 50 000 EUR sąskaitose arba investicijose. Panašiai ir 721 modelis Tai taikoma konkrečiai kriptovaliutų turtui, saugomam ne Ispanijos biržose, kai jo vertė viršija tą pačią 50 000 eurų ribą.
Griežta finansinių sandorių kontrolė, kiekvienos operacijos kvitų saugojimas ir žinojimas, kaip atskirti santaupas nuo bendrojo turto, yra vienintelis būdas išvengti baudų ir maksimaliai padidinti bet kurio investicinio portfelio grynąją grąžą.
